Et budsjett bør ikke likestille bemannet kapasitet med inntekt. Tilgjengelig, bestilt og finansiert kapasitet kan ha forskjellige definisjoner i avtalen.
Tre kapasitetsscenarioer
En fiktiv avdeling planlegger 600 disponible døgn i en periode.
| Scenario | Aktivitet | Andel av 600 |
|---|---|---|
| Lavt volum | 420 døgn | 70 % |
| Plan | 510 døgn | 85 % |
| Høyt volum | 570 døgn | 95 % |
Faste lokaler forsvinner ikke i lavscenarioet. Variable innkjøp kan følge aktiviteten, mens vikarbruk kan øke sprangvis. Lag derfor egne kostnadslinjer fremfor én fast kostnad per døgn.
Kontroller avtalen før prognosen
Avklar om oppdragsgiver betaler for beredskap, disponibel plass eller faktisk aktivitet, og hvilke kapasitetsendringer som krever samtykke. Før ikke en ubekreftet volumøkning som sikret finansiering. Marker forutsetninger som fortsatt er åpne.
Prissett også bemanningsalternativene. Avstemmingen av egne vakter og innleie viser en plan på 1 200 timer som ender på 1 240 utførte, med 56 000 kroner i kostnadsavvik under de valgte forutsetningene. En felles pris per time ville skjult at 80 av timene var innleie.
Når kapasiteten endres, oppdater likviditetsplanen med når faktura kan sendes og når betaling ventes. Et positivt årsresultat hjelper ikke hvis lønn forfaller før finansieringen er avklart.