På denne siden
Likviditetsplanen starter med bankbeholdning og faktiske forfallsdatoer. Å dele årsresultatet på tolv viser ikke når lønn, leverandører og kontraktsbetalinger møtes.
En fiktiv fireukers oversikt
| Bevegelse | Beløp | Vurdering |
|---|---|---|
| Bank ved start | 300 000 kr | Avstemt saldo |
| Forventet avtaleoppgjør | +500 000 kr | Dato og betalingsstatus |
| Lønn og relaterte betalinger | −420 000 kr | Planlagt kjøring |
| Leverandører | −180 000 kr | Forfall og godkjenning |
| Beregnet slutt | 200 000 kr | Forutsatt betaling i tide |
Hvis oppgjøret flyttes til neste periode, er det ikke lenger dekning for alle betalingene i eksemplet. Det må håndteres tidlig, ikke ved tilfeldig å la regninger ligge.
Lag to innbetalingskolonner
Skill bekreftede og uavklarte krav. Et tilleggsarbeid som fortsatt venter på godkjenning bør ikke dekke lønnsuken i basisscenarioet. Ta også hensyn til midler som ikke er fritt disponible etter avtale eller andre bindinger.
Oppdater planen når fakturastatus eller betalingsdato endres. Ledelsen trenger konkret dato, tiltak og eier for forventet underskudd. Avtal finansiering eller endret betalingsplan med de aktuelle partene før planen legges om.
Se lavpunktet inne i perioden
Sluttsaldoen på 200 000 i eksemplet kan se betryggende ut. Men dersom lønn på 420 000 går før innbetalingen på 500 000, er startsaldoen på 300 000 utilstrekkelig allerede på lønnsdatoen. Bruk derfor dato eller uke når store betalinger er konsentrert.
Legg inn leverandørbetalinger med faktisk godkjent forfall. Beløp som fortsatt venter på fakturakontroll må ha en realistisk antatt dato, ikke utelates helt. En utsatt betaling flytter problemet i tid og bør vises som det.
Lag en tiltaksrekkefølge
Kontroller først om forventede innbetalinger har korrekt krav og mottaker, og om betalingsdatoen er bekreftet. Se deretter på avtalt betalingsplan og mulige finansieringsbehov. Endringer må avklares med aktuelle parter og virksomhetens ledelse.
Hold et eget scenario for uavklarte tillegg og forsinket finansiering. Hvis planen bare går rundt når alle usikre krav betales på tidligste mulige dato, er det en vesentlig risiko som må fremgå. Oppdater forventet lavpunkt når ny informasjon kommer; en gammel prognose bør ikke brukes som bevis på dagens betalingsberedskap.